La gestión de riesgo sobre el lavado de activos aplicado a compañías fiduciarias

Abstract

Esta tesis analiza, enfoca y considera los conceptos para prevenir el lavado de activos en las compañías fiduciarias, de acuerdo a los lineamientos emitidos por las entidades de control y las regulaciones, las cuales sirven como base en la elaboración del modelo de prevención de lavado de activos. El perfeccionamiento de este modelo de Prevención de Lavado de Activos se basó en recomendaciones del Sistema de Gestión de Riesgo COSO, en los requerimientos legales exigidos, debiéndose enfocar en tener el menor impacto posible para no caer en alguna tipología de lo que encierra el lavado de activos y de esta manera sea implementado en este tipo de compañías. Con este estudio se espera que las Compañías Fiduciarias adopten un Modelo de Gestión de Riesgo de Lavado de Activos para evitar que sean utilizadas en actividades ilícitas, creando una cultura de prevención y protección y así fortalecer a la Entidad. Toda vez que las compañías fiduciarias adopten este Modelo puede disminuir la utilización de los negocios fiduciarios para convertir dinero ilícito en dinero lícito. Se espera lograr que la implementación de este Modelo se realice de forma organizada y planificada y que se ajuste a las necesidades de las Compañías Fiduciarias, sin necesidad de invertir grandes cantidades de dinero.